درآمدهای مشاع و غیر مشاع درآمدهای مشاع و درآمدهای غیرمشاع :

0 0

توسط owner صورت مالی مرداد 22, 1404

درآمدهای مشاع و غیرمشاع بانک‌ها :

در نظام بانکی، درآمدها به دو دسته اصلی تقسیم می‌شوند:

درآمدهای مشاع

درآمدهای غیرمشاع.

شناخت این منابع درآمدی برای تحلیل عملکرد مالی بانک‌ها، به‌ویژه در شرایط تغییر نرخ سود، اهمیت زیادی دارد ، ما باید بتوانیم به درستی درآمد های مشاع و غیر مشاع را بشناسیم .

درآمدهای مشاع بانک‌ها چیست؟
درآمدهای مشاع به درآمدهایی گفته می‌شود که از محل تفاوت نرخ سود سپرده‌ها و تسهیلات اعطایی و همچنین سود حاصل از سرمایه‌گذاری‌ها به‌دست می‌آیند. این درآمدها بین بانک و سپرده‌گذاران تقسیم می‌شود.

مهم‌ترین انواع درآمدهای مشاع عبارت‌اند از:

سود
تسهیلات اعطایی
وجه التزام
(خسارت تأخیر) دریافتی بابت تسهیلات
سود سپرده‌گذاری
در بانک‌های دیگر
سود سهام
شرکت‌ها و سرمایه‌گذاری‌ها
سود حاصل
از فروش سهام
سود مشارکت‌های
حقوقی و سرمایه‌گذاری‌ها
سود جایزه
سپرده قانونی
سود حاصل
از سرمایه‌گذاری در اوراق مشارکت

درآمدهای غیرمشاع بانک‌ها چیست؟

درآمدهای غیرمشاع شامل درآمدهایی است که بانک به‌طور مستقل و بدون مشارکت سپرده‌گذاران کسب می‌کند.

این درآمدها عمدتاً از محل دریافت کارمزد خدمات بانکی و مشاوره‌های مالی حاصل می‌شوند.

نمونه‌هایی از درآمدهای غیرمشاع:

کارمزد
خدمات اعتبار اسنادی
کارمزد
ضمانت‌نامه‌های بانکی
خدمات
بانکداری الکترونیک
کارمزد
شبکه شتاب
خدمات ارزی
کارمزد
نگهداری اسناد و اوراق بهادار
صدور انواع
چک‌ها و خدمات مشابه

اگر اختلاف درآمد مشاع و سود پرداختی منفی باشد بانک از محل درآمدهای مشاع ضرر شناسایی خواهد کرد .

برای حذف اثرات منفی درامدهای مشاع بانک باید منابع حاصل را با کمترین سود پرداختی جذب و در بهترین محل ممکن سرمایه گذاری نموده تا ضمن کسب حداکثر حق الوکاله ممکن از کاهش درآمدها و شناسایی زیان بگریزد .

قابل ذکر است به علت هزینه سپرده قانونی بانکها که باید درصدی از مانده سپرده مشتریان تحت عنوان سپرده قانونی نزد بانک مرکزی نگهداری شود ، عملا بانکها باید با استفاده حدود %90 سپرده مشتریان خود از عهده این امر برآیند .